Isidoro Blanco Cordero

El blanqueo de capitales se va a convertir en los próximos años, si no lo es ya, en el delito estrella que, a modo de tipo de recogida, va a ser de aplicación cuando se descubra un delito que genera bienes.Surgido para hacer frente al crimen organizado, las sucesivas reformas han extendido tanto su ambito de aplicacion que ahora comprende cualquier delito que origine bienes, incluidos los delitos de caracter economico. La presente obra analiza de manera exhaustiva las tendencias mas recientes en la legislacion (nacional e internacional), en la jurisprudencia y en la doctrina en materia de blanqueo de capitales, sobre todo tras la reforma del delito mediante Ley Organica 5/2010, que ha introducido modificaciones de enorme relevancia. Pone especial enfasis en el estudio del delito fiscal como delito previo del blanqueo de capitales y en las dificultades de admitir la cuota tributaria como bien procedente de una actividad delictiva. Asimismo, realiza un profundo analisis de la responsabilidad penal en la que pueden incurrir los abogados por este delito, en particular cuando cobran sus honorarios con dinero procedente del delito cometido por sus clientes. De interes resulta el examen de la responsabilidad penal de los directivos de las empresas, cuando incumplen sus obligaciones, por el blanqueo de capitales cometido en el seno de las mismas. La obra finaliza abordando la responsabilidad penal de las personas juridicaspor el delito de blanqueo de capitales, con referencia a peculiaridades propias de este delito tales como los programas de cumplimiento normativo (compliance).

Que el delito (o algunos delitos) es una actividad muy lucrativa es un dato que apenas admite discusión. Defraudadores fiscales, corruptos, mafiosos y otros delincuentes organizados, tienen un objetivo comun: obtener beneficios economicos. Para luchar contra este objetivo ilicito se han elaborado diversas estrategias con las que se pretende impedir que los delincuentes ingresen sus ganancias en el circuito economico licito y puedan disfrutar de ellas sin problemas. Desde una perspectiva politico-criminal, la lucha contra el blanqueo de capitales se afronta desde dos vertientes: preventiva y represiva. En pasadas ediciones la presente obra se centraba exclusivamente en la segunda. Esta nueva edicion aborda ambas vertientes e introduce una parte dedicada al analisis de la Ley y el Reglamento (muy reciente, de 2014) de prevencion del blanqueo de capitales y de la financiacion del terrorismo, esencial para aquellos sectores de la actividad economica que estan obligados a aplicar medidas contra el lavado de bienes delictivos. La mayor parte de la obra sigue estando dedicada al analisis exhaustivo de las tendencias mas recientes en la legislacion, en la jurisprudencia y en la doctrina sobre el delito de blanqueo de capitales.